Déficit foncier : imputer jusqu'à 10 700 € de travaux sur son revenu global

Sont déductibles : les travaux de réparation et d'entretien (ravalement, plomberie, électricité aux normes), d'amélioration de la résidence du locataire (isolation thermique, mise aux normes sécurité, installation d'un ascenseur) — à condition qu'ils ne constituent pas une augmentation de surface habitable ou une reconstruction.

Ne sont pas déductibles : les travaux de construction, de reconstruction ou d'agrandissement. Un lot essentiel à vérifier avec l'architecte en amont pour ne pas perdre l'avantage.

Depuis 2023, un bonus exceptionnel autorise un déficit foncier doublé (21 400 €/an) pour les travaux de rénovation énergétique permettant de sortir une passoire thermique (G ou F) vers une étiquette D minimum. Dispositif reconduit jusqu'à fin 2025.

Le déficit foncier s'articule bien avec un portefeuille diversifié : un bien rénové en nu pour générer du déficit les deux premières années, puis bascule en LMNP si la stratégie patrimoniale évolue. Attention — le changement de régime doit suivre des règles précises pour ne pas casser l'avantage.

Un conseiller patrimonial indépendant est indispensable pour orchestrer la séquence. Vous pouvez contacter un conseiller CPIM gratuitement pour un diagnostic initial, ou parcourir le réseau Finalib pour comparer plusieurs experts certifiés.